蒲城县教育局

关于开展2020年度教育系统内部控制建设监督检查工作的通知

各初中、中心校，县直学校：

为全面推进教育系统内部控制体系建设，加强内部控制建设工作，进一步提升单位内部管理水平，拟于8月份开始组织开展教育系统2020年度内部控制建设监督检查工作，现将有关事项通知如下：

一、检查内容

根据《财政部关于开展2020年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》要求，对照《行政事业单位内部控制报告监督检查指标及说明》，逐项检查:

(一)单位层面

1、是否成立内部控制建设领导小组。

2、是否单独设置内部控制职能部门或者确定负责内部控制建设和实施工作的牵头部门，是否明确一人全面负责内控日常管理工作。

3、是否实行“三重一大”制度，实行分级授权管理制度。

 4、是否建立内部控制制度并加以完善,是否全面形成《内部控制工作手册》《内部控制制度汇编》《内控风险评估报告》等内部控制体系建设及佐证材料。

 (二)业务层面

 1、是否建立健全内部控制关键岗位责任制,是否明确岗位权限，关键岗位是否配备具有与其工作岗位相适应资格和能力的工作人员,是否实施相应的分离措施，是否形成相互制约、相互监督的工作机制。

 2、对预算业务、收支业务、修缮购置项目业务、资产管理、合同管理等经济业务是否建立各项业务流程、编制业务流程图。

 3、是否严格按照制度和流程决策、执行和监督，是否严格执行各项规章制度，杜绝制度与执行“两张皮”现象。

(三)评价打分

本次检查逐项查验内控报告内容是否有相应的支撑材料,是否与实际情况相一致，并对被检查单位内部控制报告质量及单位内部控制建设情况进行评价打分，评分在70分以下者为检查不合格单位。

二、检查时间

2021年8月1日一12月31日(具体检查时间电话另行通知)

三、工作要求

(一)高度重视，积极自查。各单位务必高度重视本次监督检查工作，准备好相关资料，及时“查漏补缺”， 完善单位内控制度和业务流程，完善内部控制手册及相关佐证材料，积极配合检查工作，务求实效。

(二)提高认识，强化责任。检查组要提高政治站位，增强责任意识，严肃工作纪律和廉洁规定，认真开展监督检查工作，做好检查记录和资料收集。现场检查结束后，及时反馈各单位存在问题，同时要求被检查单位于十个工作日内将整改情况报送至内审股。

                                                                           蒲城县教育局

                                                                          2021年7月26日